Валютное законодательство Республики Казахстан основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан. Однако, если международным договором, ратифицированным Республикой Казахстан, установлены иные правила, чем те, которые содержатся в данном Законе, то применяются правила международного договора.

В соответствии же со статьей 282 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), денежные обязательства на территории Республики Казахстан должны быть выражены в тенге, за исключением случаев установленных законодательными актами Республики Казахстан.

Денежные обязательства на территории Республики Казахстан могут быть выражены в иностранной валюте, если валютные операции по таким обязательствам разрешены. (статья 13 Закон о валютном регулировании).

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

Валютный контроль в Республике Казахстан осуществляется Национальным банком Республики Казахстан, иными государственными органами в пределах полномочий, установленных законами Республики Казахстан (органами валютного контроля), и агентами валютного контроля. Национальный Банк Республики Казахстан как основной орган валютного регулирования устанавливает:

1. порядок и требования к осуществлению деятельности по организации обменных операций с наличной иностранной валютой;
2. порядок осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, в том числе режимы валютного регулирования:
3. регистрации;
4. уведомления;
5. порядок осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (валютный мониторинг);
6. форма учета и отчетности по валютным операциям, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, по согласованию с уполномоченными государственными органами в соответствии с их компетенцией.

Валютные операции, в отношении которых законодательством не установлен порядок их осуществления, проводятся без ограничений.

РЕЖИМ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ

В настоящий момент лицензия Национального Банка Республики Казахстан требуется только для деятельности по организации обменных пунктов с иностранной наличной валютой. Организация обменных операций с наличной иностранной валютой на территории Республики Казахстан осуществляется уполномоченными банками, имеющими право на организацию обменных операций с иностранной валютой, в соответствии с выданной им лицензией или правом, предоставленным законами Республики Казахстан, и уполномоченными организациями.

РЕЖИМ РЕГИСТРАЦИИ

Национальный Банк Республики Казахстан осуществляет регистрацию следующих валютных операций:

• Платежи между резидентами и нерезидентами по коммерческим кредитам, связанным с экспортом (импортом) товаров, на срок более 180 дней;

Режим регистрации распространяется также на коммерческие кредиты, связанные с экспортом (импортом) товаров и предоставленные на срок не более 180 дней, в случае, если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом или нерезидентом превысил 180 дней.

• Прямые инвестиции нерезидентов в Республику Казахстан и резидентов за границу;
• Финансовые займы резидентов нерезидентам и нерезидентов резидентам на срок более 180 дней;

Режим регистрации распространяется также на финансовые займы, предоставленные на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом или нерезидентом превысил 180 дней.

• Платежи резидентов нерезидентам, платежи нерезидентов в пользу резидентов, связанные с приобретением полностью исключительного права на объекты интеллектуальной собственности, а также передача и получение резидентами денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности.

Нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан устанавливаются пороговое значение в отношении суммы сделки, при превышении которого валютный договор подлежит регистрации, а также исключения из режима регистрации, в отношении которых Национальный Банк Республики Казахстан вправе установить режим уведомления.

В соответствии с Правилами осуществления валютных операций Национальный Банк осуществляет регистрацию валютных операций, , при наличии следующих условий:

1. сумма валютной операции, предусматривающей поступление имущества (средств) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (средств) нерезиденту, превышает пятьсот тысяч (500 000) долларов США в эквиваленте;
2. сумма валютной операции, предусматривающей перевод средств (передачу имущества) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (средств) нерезидентом, превышает сто тысяч (100 000) долларов США в эквиваленте.

Резидент-участник валютной операции обязан обратиться в Национальный Банк Республики Казахстан за регистрацией:

1. в случае, если на валютный договор изначально распространяется режим регистрации — до начала исполнения обязательств одной из сторон;
2. в случае, если исполнение обязательства одной из сторон повлечет распространение на валютный договор режима регистрации — до начала исполнения такого обязательства;
3. в случае, если режим регистрации распространяется на валютный договор в результате внесения в него изменений и (или) дополнений и при необходимости исполнения обязательств одной из сторон в течение тридцати календарных дней с даты, когда на валютный договор распространился режим регистрации, — до начала исполнения таких обязательств;
4. в иных случаях — не позднее тридцати календарных дней с даты, когда на валютный договор распространился режим регистрации.

Если резидент становится стороной валютного договора, на который режим регистрации распространился в результате уступки требования или перевода долга, то он обязан обратиться в Национальный Банк Республики Казахстан за регистрацией в срок не позднее тридцати календарных дней с даты заключения соответствующей сделки. Регистрация осуществляется в течение десяти рабочих дней с даты представления резидентом полного пакета документов. При регистрации валютного договора заявителю выдается документ установленного образца — регистрационное свидетельство.

Режим регистрации не распространяется на следующие валютные операции:

1. собственные операции банков;
2. операции резидентов (нерезидентов) с ценными бумагами эмитентов-нерезидентов (резидентов), осуществляемые на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером — резидентом или на основании договора по управлению инвестиционным портфелем, заключенного с управляющей компанией-резидентом.

УВЕДОМЛЕНИЕ

Режим уведомления включает предоставление в установленной форме в Национальный Банк Республики Казахстан информации по валютному договору резидентами-участниками валютных операций и (или) уполномоченными банками, а также профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими валютные операции по поручению клиентов, и последующее предоставление информации о проведенных операциях и об изменениях валютного договора.

В режиме уведомления осуществляются следующие валютные операции:

1. Резиденты обязаны уведомлять Национальный Банк Республики Казахстан о валютных операциях, связанных с приобретением ценных бумаг, внесением денег и иного имущества в целях обеспечения участия в организации (в том числе в уставном капитале) или в качестве взноса в ее имущество, а также о валютных операциях, связанных с производными финансовыми инструментами;
2. Платежи резидентов в пользу нерезидентов, платежи нерезидентов в пользу резидентов, связанные с приобретением права собственности на недвижимость, а также передача денег и иного имущества резидентами нерезидентам (нерезидентами резидентам) в доверительное управление осуществляются в режиме уведомления;
3. Юридические лица-резиденты, за исключением банков и Национального оператора почты, обязаны уведомить Национальный Банк Республики Казахстан об открытии банковских (в том числе сберегательных) счетов в иностранных банках в срок не позднее тридцати календарных дней со дня заключения договора с иностранным банком;

Резиденты уведомляют Национальный Банк о валютных операциях, при наличии следующих условий:

1. сумма валютной операции, предусматривающей поступление имущества (средств) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (средств) нерезиденту, превышает 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте;
2. сумма валютной операции, предусматривающей перевод средств (передачу имущества) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (средств) нерезидентом, превышает 100 000 (сто тысяч) долларов США в эквиваленте;
3. сумма платежа и (или) перевода денег резидентом нерезиденту и (или) нерезидентом резиденту по операциям с производными финансовыми инструментами (без учета оплаты за базовый актив), а также по расчетам, связанным с экспортом (импортом) работ, услуг, превышает 100 000 (сто тысяч) долларов США в эквиваленте.

СЧЕТА НЕРЕЗИДЕНТОВ

Нерезиденты открывают банковские счета в иностранной и (или) национальной валюте в уполномоченных банках без ограничений.

Нерезиденты вправе перечислять иностранную валюту и национальную валюту со своих счетов за пределами территории Республики Казахстан на свои банковские счета в уполномоченных банках, а также со своих банковских счетов в уполномоченных банках на свои счета за пределами территории Республики Казахстан без ограничений.

СЧЕТА РЕЗИДЕНТОВ

Резиденты открывают банковские счета в иностранной валюте в уполномоченных банках без ограничений, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Казахстан.

Источник: Национальный Банк Республики Казахстан

Контактные данные Национального Банка Республики Казахстан:
Адрес: 050040, Республика Казахстан,
город Алматы, микрорайон «Коктем-3», дом 21.
Факс: + 7 (727) 2704-703, +7 (727) 2617-352, +7 (727) 2704-799
Телефон справочной службы: + 7 (727) 2704-591
E-mail: hq@nationalbank.kz